ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1 Экономическая сущность денежных потоков

1.2 Классификация денежных потоков

1.3 Принципы управления денежными потоками

1.4 Анализ денежных потоков как аспект управления ими

1.4.1 Анализ состава и структуры денежных средств

1.4.2 Расчет времени обращения денежных средств

1.4.3 Коэффициентный анализ денежных потоков

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «ЛУКОЙЛ»

2.1 Характеристика объекта исследования

2.2 Анализ динамики и структуры денежных потоков предприятия

2.3 Оценка ликвидности, эффективности и рентабельности денежных потоков

3 РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ РЕШЕНИЙ ПО ЭФФЕКТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «ЛУКОЙЛ»

3.1 Определение оптимального уровня денежных средств ОАО «ЛУКОЙЛ» и разработка платежного календаря

3.2 Экономическое обоснование рекомендаций по повышению эффективности управления денежными потоками.

Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» было учреждено в соответствии с Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 5 апреля 1993 года № 299 «Об учреждении акционерного общества открытого типа «Нефтяная компания «ЛУКойл» во исполнение Указа Президента Российской Федерации (далее также – РФ) от 17 ноября 1992 года № 1403.

ЛУКОЙЛ – один из крупнейших международных нефтегазовых холдингов, в состав которого входят более 300 компаний в 35 странах мира. Основными видами деятельности являются разведка и добыча нефти и газа, производство нефтепродуктов, нефтехимической продукции электроэнергии, сбыт произведенной продукции. ОАО «ЛУКОЙЛ» является одной из ведущих вертикально интегрированных нефтяных компаний России. ОАО «ЛУКОЙЛ» - корпоративный центр Группы «ЛУКОЙЛ», координирующий деятельность организаций, входящих в состав Группы, и способствующий дальнейшему развитию и глобализации бизнеса Группы «ЛУКОЙЛ».

ЛУКОЙЛ является частной российской нефтяной компанией, акции которой принадлежат более чем 50 тыс. акционеров. Основными торговыми площадками в России для акций Компании являются ММВБ и РТС. За рубежом ценные бумаги Компании обращаются на Лондонской фондовой бирже, на биржах Франкфурта, Мюнхена, Штутгарта, на внебиржевом рынке США.

С целью повышения прозрачности и доступности информации для акционеров и потенциальных инвесторов корпоративным центром в рамках Группы поддерживаются передовые механизмы корпоративного управления.

Органами управления ОАО «ЛУКОЙЛ» являются: Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление, Президент ОАО «ЛУКОЙЛ».

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании осуществляет Ревизионная комиссия.

работа неполностью