Введение 3

1 Общая характеристика ООО "Дельфеста" 4

2 Финансовая диагностика ООО "Дельфеста" 5

3 Анализ движения денежных средств ООО "Дельфеста" 30

4 Прогнозирование потока денежных средств 34

Заключение 39

Список литературы 42

ПРИЛОЖЕНИЯ 46

Актуальность темы исследования: В настоящее время, когда текущее финансовое положение многих предприятий крайне неустойчиво, важным объектом анализа и управления должны стать денежные потоки предприятия.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Цель работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объект исследования - процесс движения денежных потоков ООО "Дельфеста".

Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

" провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Дельфеста";

" на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2006 г.);

2. Федеральный Закон от 21.11.1996 №129-ФЗ (ред. от 30.06.2006г) "О бухгалтерском учете"

3. Аристархова, Валиев Ш.Н. Управление задолженностью Вопросы экономических наук № 3 (19) 2009. - М: Спутник +.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. М.: Ф. и Ст., 2008г. С. 108.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: "Финансы и статистика", 2009

6. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И.И. Елисеев. - М.: Финансы и статистика, 1996.С. 336

7. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия. - Киев :Эльга :Ника-центр, 2007 - 711с.

8. Борисов Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Консультант, № 8, 2000. С. 71-75

9. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. Пособие.-М.: Финансы и статистика, 2009, С. 170.

10. Бочаров В.В. Финансовый анализ: - СПб. Питер, 2009. С. 40.

11. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 800с.

12. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А, Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2006. - 256с.

13. Грачев А.В. Оценка платежеспособности предприятия за период. // Финансовый менеджмент. №6. - 2009. - с. 58-72; №1. - 2006. - с. 20-30

14. Григорьев Ю.А. Проблемы определения платежеспособности предприятия// Консультант, № 23, 2009. С. 84-88

15. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 1998. - №3. - с.22-24.

16. Долгов С. И. , Бартенев С. А. , Беликова А. В. и др. Финансы, деньги, кредит. М: Юристъ, 2009. - 784 с.

17. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности.-М.: ДИС, 2008г. С. 471

18. Дробозина Л. А. , Поляк Г. Б. , Константинова Ю. Н. и др. Финансы. - М.: ЮНИТИ. 2009. С. 24.

19. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: пер. с англ./под ред. Табалиной С.Д.-М.: Аудит, Юнити,2009 г.

20. Зайцев М.Г. Методы оптимизации управления для менеджеров: Компьютерно - ориентированный подход: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2009. - 304 с.

21. Керимов В. Э. Управленческий учет на предприятиях розничной торговли. - М.: ИВЦ "Маркетинг", 2009. - 160с.

22. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009.

23. Ковалев В.В.. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009, 767 с.

24. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2009. - 512 с.

25. Козловская Э.А. Финансовая устойчивость предприятия и диверсификации продукции. - СПб. СПб ГТУ, 2008. - 44с.

26. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. - М.: ООО "Новое знание", 2006.

27. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ДиС, 2000.

28. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2006.- 264 с.

29. Малкин О. Управление задолженностью. Стратегии взыскания долгов и защиты от кредиторов М. 2009

30. Миронов М. Г., Е. А. Замедлина, Е. В. Жарикова Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Экзамен, 2007. - 224 стр.

31. Михайлушкин А. И., П. Д. Шимко Финансовый менеджмент. - М.: Феникс, 2007. - 352 стр.

32. Новгородов П.А. Проблемы оценки финансовой устойчивости предприятий: / Аваль. - №2 - 2009. - с. 31-33

33. Озеров Г.М. Стратегия организации: от корпоративных намерений к плану действий: / Управление персоналом. №4. - 2009. - с. 46-50

34. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент - М.: Юнити-Дана, 2006 - 269 стр.

35. Панов А.И. Стратегический менеджмент: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 240 с.

36. Пещанская И. В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика. М.: Экзамен, 2008. - 256 стр.

37. Репин В.В. Внедрение управления финансами предприятия/ Консультант, № 18, 2007. С. 45-49

38. Репин В.В. Дебиторская задолженность: анализ и управление/ Консультант, № 18, 2007. С. 62-65

39. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО "Новое знание", 2009. - 687с.

40. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 479 с.

41. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 2007

42. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой./ Под ред. А.П. Градова и Б.И. Кузина. - СПб.: Специальная литература, 1996

43. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: Управление капиталом и инвестициями: Учеб. для вузов/ Гос. Ун-т Высшая школа экономики. - М., 2000. - 212 стр.

44. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. - 532 с.

45. Финансы организаций (предприятий): / Под ред. проф. Н.В.Колчиной. - М.: ЮНИТИ, 2008.

46. Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 686с.

47. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 208 с.

48. Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России. - М.: Дело и Сервис, 2006. - 320 с.

Примечаний нет.