Введение 3

Глава 1. Экономическая сущность денежных средств как объекта управления 6

1.1. Определение денежных средств как объекта управления 6

1.2. Классификация денежных средств 11

1.3. Роль денежных средств как финансового ресурса в деятельности предприятия 19

Глава 2. Структура системы управления денежными средствами на предприятии 22

2.1. Основные элементы системы управления денежными средствами 22

2.2. Информационная база финансового менеджера как источник информации для эффективного управления денежными средствами на предприятии 28

2.3. Оптимизация денежных средств предприятия 37

2.4. Управление притоками и оттоками денежной наличности для эффективного формирования остатков денежных средств 50

Глава 3. Планирование денежных потоков как основной элемент системы управления денежными средствами предприятия. 59

3.1. Организационно-экономическая характеристика ООО "Вентра" 59

3.2 Анализ движения денежных средств на предприятии "Вентра" 59

3.3. Планирование денежных потоков в управлении остатками денежных средств на предприятии ООО "Вентра" 59

3.4. Составление бюджета денежных средств 59

3.5. Составление платежного календаря 59

Заключение 60

Список литературы 61

Приложения 62

В условиях полной самостоятельности и самофинансирования основным источником существования любого предприятия и его дальнейшего развития становится прибыль. Однако максимизация прибыли даёт предприятию возможность сохранить устойчивое финансовое положение только при её подтверждении реальными ресурсами - денежными средствами.

Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их движением, который способствовал бы обеспечению хозяйственных процессов необходимым уровнем денежных потоков и поддержанию оптимального остатка денежных средств путем регулирования сбалансированности их поступления и расходования.

Под денежными потоками понимают поступление и выбытие денежных средств, обеспечивающее финансово-хозяйственную деятельность организации. Управление потоками денежной наличности является одним из ключевых объектов деятельности финансового менеджера.

Актуальность выбранной темы можно обозначить тем, что в период экономического спада и кризиса в международной финансовой системе все большее значение приобретают вопросы эффективного управления денежными средствами при их существенном дефиците. В настоящее время, когда мировой финансовый кризис отступил, однако мировая экономика остается нестабильной, вопросы разработки системы управления денежными средствами приобретают все большее значение для предприятий в целях сохранения их платежеспособности и планирования ресурсов для дальнейшего развития.

В соответствии с вышесказанным, можно сформулировать цели и задачи дипломной работы, обосновать ее содержание и структуру.

Целью данной работы является исследование теоретических и практических аспектов разработки системы управления денежными средствами для предприятия.

Исходя из этого, выделим основные задачи, которые будут необходимо решить в данной работе.

Во-первых, необходимо изучить экономическую сущность денежных средств как объекта управления, в частности рассмотреть теоретические подходы к определению денежных средств как объекта управления, исследовать классификацию денежных средств по различным признакам и рассмотреть значение денежных средств как финансового ресурса в деятельности предприятия.

Во-вторых, важно исследовать теоретические вопросы управления денежными средствами на предприятии, то есть рассмотреть основные элементы системы управления денежными средствами, изучить информационную базу финансового менеджера как источник информации для эффективного управления денежными средствами на предприятии.

В-третьих, нужно рассмотреть вопросы оптимизации денежных средств предприятия и методы управления притоками и оттоками денежной наличности для эффективного формирования остатков денежных средств.

В-четвертых, важно провести исследование системы управления денежными средствами предприятия ООО "Вентра", изучить особенности движения денежных средств предприятия и управления денежными потоками.

В-пятых, на основе проведенного исследования и анализа следует наметить основные направления совершенствования системы управления денежными средствами предприятия ООО "Вентра", в частности исследовать планирование денежных потоков в управлении остатками денежных средств на предприятии ООО "Вентра", составить бюджет денежных средств и платежный календарь для исследуемого предприятия.

Объектом исследования данной работы является системы управления денежными средствами для предприятия. Предметом исследования является планирование денежных потоков как основной элемент системы управления денежными средствами предприятия ООО "Вентра".

Теоретической и методической основой исследования являются публикации, монографии, сборники научных трудов отечественных и зарубежных авторов. Информационная база исследования включает в себя: законодательные и нормативные акты РФ; данные бухгалтерской и статистической отчетности исследованного предприятия.

При обработке информации и решении поставленных задач применялись абстрактно-логические, экономические, статистические и экономико-математические методы решения задач с использованием ПЭВМ.

Дипломная работа состоит из введения, первой, второй и третьей главы и заключения.

работа не полностью