Введение 3

1 глава. Теоретические основы управления 7

ликвидностью коммерческого банка 7

1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка и факторы, ее определяющие 7

1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка 12

2 глава. Анализ методов управления ликвидностью коммерческого банка 23

2.1 Сущность и проблемы управления ликвидностью банка 23

2.2 Регулирование ликвидности коммерческих банков монетарными органами 32

2.3 Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на микроуровне 48

3 глава. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью 64

3.1 Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка 64

3.2 Определение ожидаемых поступлений, списаний и их стандартных отклонений 70

Заключение 76

Список использованной литературы 78

Уважительно относиться к валютным рискам научил банки 1998 г., к риску ликвидности - 2004 г. По кредитным и процентным рискам масштабных уроков еще не было. В настоящих условиях опасаться процентного риска время еще не пришло. Если оставить в стороне кредитные риски, то на текущий момент наибольшего внимания заслуживает риск ликвидности. При этом, разумеется, гораздо полезнее попытаться прогнозировать ликвидность, чем просто анализировать текущее состояние дел.

Формальность и сложность процесса управления ликвидностью коммерческого банка зависят как от размера самой банковской организации, так и от характера ее активов. Однако в любом банке и с любым набором выполняемых операций для эффективного управления ликвидностью необходимо наличие развитых информационных систем, систем анализа инструментов и сроков привлечения и размещения денежных средств, анализа альтернативных сценариев развития рынков и планирования непредвиденных обстоятельств. В связи с этим глубокая и всесторонняя оценка состояния ликвидности коммерческого банка выполняется органом надзора не только на основе информации о структуре и качестве портфелей активов и пассивов банка, но и путем изучения внутренних процедур и механизмов управления позицией ликвидности.

В этих условиях важное значение имеет комплексный подход к анализу проблемы обеспечения ликвидности коммерческого банка и использование его в банковской практике.

Российская банковская система в ее современном виде начала развиваться в конце 80-х начале 90-х годов прошлого века. Формальное и фактическое разгосударствление банковской системы с одновременным формированием законодательной базы служило двигателем для ее развития в соответствии с изменившимися экономическими условиями. Банковский бизнес в 90-х годах относился к числу немногих успешных и благополучных видов деятельности в пореформенной России.

Высокодоходные, ликвидные и казавшиеся безрисковыми государственные облигации (ГКО) обеспечивали банкам возможность получать высокие доходы. Любые деньги, попадавшие в банк, будучи вложенными в ГКО или переведенными в устойчивую валюту, сами по себе становились источником прибыли. Вести какую-либо дальнейшую работу по инвестированию и управлению этими средствами - искать объекты кредитования, оценивать и минимизировать связанные с этим кредитные и процентные риски, планировать свою ликвидность, делать то, чем занимается большинство банков в нормальной рыночной среде, - не было особой нужды. Сверхдоходы банков маскировали плохое управление банками, нерациональные затраты, далекие от задач собственно банковского дела инвестиции, а также недостаточную капитализацию банковской системы. Зачастую, кроме нормативов Банка России, в определенной мере принуждавших банки оценивать риски ликвидности, работа по управлению и прогнозированию ликвидностью велась на достаточно примитивном уровне. По сути, в применении механизмов управления ликвидностью просто отсутствовала потребность. Избыток ликвидности, "сверхликвидные" ГКО позволяли руководству банков не задумываться о проблемах управления ликвидностью.

Однако выстроенная вокруг пирамиды государственных облигаций и слабо капитализированная банковская система России заключала в себе огромные кредитные, валютные риски, а также риски ликвидности. Поэтому дефолт по государственным ценным бумагам с одновременной девальвацией рубля привели к колоссальным потерям вкладчиков и кризису доверия к частным коммерческим банкам.

Но кризис 98-го года имел и положительные последствия для банковской системы. Качественно изменились активы российских банков. Если до кризиса основным потребителем кредитных ресурсов через рынок ГКО-ОФЗ выступало Правительство - его доля достигала почти трех четвертей внутреннего кредита к концу 1998 года, то сегодня основным заемщиком стал частный сектор . Несмотря на известные сложности кредитования реальной экономики, устойчивый спрос на кредитные ресурсы позволяет банкам сегодня получать значительную (сравнительно с рынком ценных бумаг) долю доходов; чистые процентные доходы обеспечили в 2005 году 63 % чистого текущего дохода российских банков .

В настоящее время объем кредитования постоянно растет , происходит постоянная трансформация активной и пассивной базы банка. В этих условиях для любого российского банка актуален вопрос наличия механизма управления ликвидностью, регламентирующего порядок анализа, прогноза и регулирования ликвидности.

Российские авторы, такие как Диченко М.Б., Иванов В.В., Киселев Д.А., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Левина Ю.Б., Масленченков Ю.С., Усоскин В.М., а также зарубежные - Бессис Дж., Брайович-Братанович С., Волошин И.В., Грюнинг Х., Кох Т., Матц Л., Миллер Р., Роуз П. в своих работах детально рассмотрели теоретические аспекты управления ликвидностью. В их работах раскрыты различные теоретические методы оценки риска ликвидности и управления ликвидностью (коэффициентный метод, метод анализа активов и пассивов по срокам, стресс-тестирование), описана предполагаемая последовательность действий банковского персонала при управлении ликвидностью и возникновении кризисных ситуаций.

Историческим примером оценки потребности банка в ликвидных средствах является подход теорий спроса на деньги. Первоначально этот подход был развит для определения запасов товаров, которые фирма должна иметь в наличии. Позже подход был адаптирован к теории спроса на деньги и представлен работами У. Баумоля, Дж. Тобина, М. Миллера, Д. Орра и Е. Уолена.

Значимость и актуальность темы предопределили выбор направления исследования, цели и задач работы.

Целью настоящей дипломной работы является анализ управления ликвидностью банка. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

1. дана характеристика теоретических основ ликвидности коммерческого банка и особенностей управления ею;

2. раскрыты функции и механизм управления ликвидностью банка;

3. рассмотрены системы и методы анализа ликвидностью банка;

4. разработаны предложения по совершенствованию системы управления ликвидностью коммерческого банка.

Таким образом, объектом данного дипломного исследования является коммерческий банк, предметом - ликвидность коммерческого банка.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №333-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 №334-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, №5, ст. 410.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 13.03.2007 №34-ФЗ) // Российская газета, №261, 27.12.2003.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 25.02.1999 №40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №303-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.03.1999, №9, ст. 1097.

5. Федеральный Закон Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

6. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 10.02.1992 №14-3-20 "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 №857-У) // Деньги и кредит, №4, 1992.

7. Власова А.В. Управление ликвидностью банка в условиях кризиса // Банковское право, 2006, №2.

8. Гузнов А.Г., Солодков В.М. Управление ликвидностью с помощью депозитных сертификатов // Банковское право, 2007, №6.

9. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Банковская фирма: стратегическое планирование и взаимодействие с реальным сектором. М., 2000

10. Егорова Н.Е., Смулов А.М., Предприятий и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М., 2002

11. Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации, 2007, №3.

12. Живалов В.Н. Финансовые потоки в российской экономике. М., 2000

13. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М., 2002.

14. Иванова Н.Г., Маковник Т.Д. Казначейская система исполнения бюджетов. СПб., 2001

15. Ивашкин Е.И. Корпоративное и взаимное страхование. Учебно-методическое пособие. М., 2003.

16. Кавкин А.В. Рынок кредитных деривативов. М., 2001

17. Колпакова Г.М., Финансы, денежное обращение, кредит. М., 2000

18. Коркин В.М. Ссудный рынок в России. М., 2001

19. Луговой О., Семенов Д. Проблема неплатежей в Российской Федерации. М., 2000

20. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М., 2000

21. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. К.Р. Тагирбекова. М., 2001.

22. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория, методология, практика. М., 2004.

23. Салманов О.Н. Инвестиционный менеджмент. Управление рискованных активов. МГУС. Институт финансов и систем управления экономикой. 2004.

24. Самойлов Е.В. Индикация состояния ликвидности банка с помощью GAP-анализа // Управление в кредитной организации, 2006, №6.

25. Самойлов Е.В. Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка // Управление в кредитной организации, 2007, №2.

26. Слепов В.А., Громова Е.К. О взаимосвязи финансовой политики, стратегии и тактики // Финансы, 2000, №8.

27. Сухов М.И. Роль усиления банковского надзора в структурных преобразованиях экономики. М., 2002

28. Тихомирова Е.В. Развитие системы краткосрочного банковского кредитования. СПб., 2002.

29. Хоминич И.П. Финансовая стратегия компаний. М., 1998.

30. Butler J.S. Estimating Value-at-Risk With a Precision Measure By Combining Kernel Estimation With Historical Simulation // Review of Derivatives Research. Vol. 1, p. 371 - 390.

31. Jorge M. Return to RiskMetrics // The Evolution of a Standard, April 2001.

32. RiskMetrics Technical Document. RiskMetrics Group, December 1996.

33. Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organizations. - Basel Committee on Banking Supervision - February 2000.

34. http://www.federalreserve.gov/releases/h15/update/.

Примечаний нет.