Глава 1. Теоретическое понимание финансового потенциала в процессе его формирования

1.1 Категория финансового потенциала страховых компаний в науке страхования………………………………………………………………………..8

1.2 Особенности и основные этапы формирования финансового потенциала страховых компаний……………………………………………….17

1.3 Методы оценки финансового потенциала страховых компаний…..25

Глава 2. Практический анализ формирования финансового потенциала на примере страховой группы "Союз-плюс"

2.1 Анализ формирования финансового потенциала на примере страховой группы "Союз-плюс"………………………………………………..44

2.2 Пути оптимизации финансового потенциала на примере страховой группы "Союз-плюс"……………………………………………………………51

Заключение……………………………………………………………….59

Список литературы……………………………………………………….65

Приложения……………………………………………………………….68

Актуальность настоящей дипломной работы определяется тем, что в современных условиях развития экономики страхование становится одной из наиболее динамичных отраслей хозяйственной деятельности, которая способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. "Роль страхования особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране" . Рыночные преобразования экономических отношений в обществе, связанные с появлением частной собственности, развитием частного предпринимательства стали причиной возникновения принципиально новых имущественных интересов и расширения спроса на страховые услуги. В административной системе хозяйствования возмещение ущерба осуществлялось в основном государством за счет бюджетных средств, а страхование выполняло вспомогательную роль в управлении рисками организации. В современных условиях государство не в состоянии обеспечивать полное возмещение ущерба, причиненного в результате наступления негативных природных явлений, носящих объективный характер. "Общий материальный ущерб в 2004 г. по данным МЧС России в результате чрезвычайных, в т.ч. техногенных ситуаций составил более 1 трлн руб. Число природных катаклизмов возросло за последние пять лет почти в 3 раза. В связи с этим роль страхования в современных условиях как системы финансовой защиты существенно возрастает" . Проблемы развития отечественного страхового рынка приобретают особую остроту в связи со вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским союзом, а также с предстоящим вступлением ее во Всемирную торговую организацию. Предполагается, что в рамках международной торговли страховыми услугами наша страна будет предоставлять иностранным страховым компаниям право деятельности на российском страховом рынке (коммерческое присутствие), а отечественным страховым компаниям возможность осуществления страховых операций на рынках зарубежных стран. В настоящее время среди отечественных страховщиков высокий международный рейтинг имеет лишь компания "Ингосстрах", в которой сосредоточена третья часть активов всех имеющихся страховых компаний России . Сравнивая динамику количества страховых компаний в экономически развитых странах, можно судить об отставании темпов развития отечественной инфраструктуры страхового рынка. Очевидно, что на уровень развития страхования в России негативное влияние оказали: длительный спад производства, высокие темпы инфляции, низкий уровень доходов населения, неразвитость финансового рынка. Дальнейшее развитие страховой деятельности в России серьезно сдерживает низкий уровень капитализации в страховании и, в частности, недостаточный для динамичного развития размер уставного капитала и собственных средств большинства страховых компаний, которые пока не готовы к конкурентной борьбе на мировом рынке страховых услуг.

Исходя, из этого объективно необходимым и крайне актуальным представляется исследование теоретических и практических аспектов финансового потенциала страховых организаций в деятельности страховых организаций и разработка на научной основе системы управления финансовым потенциалом страховых организаций.

Степень разработанности проблемы. Несмотря на теоретическую и практическую значимость проблемы, степень исследованности и разработанности вопросов, касающихся управления финансовым потенциалом страховых организаций, как в отечественной, так и в зарубежной литературе явно не соответствует ее значимости. Это связано, с тем, что в литературе рассматривается не финансовый потенциал страховых организаций, а лишь отдельные его элементы, без учета их взаимосвязей, и степени их влияния на финансовую устойчивость страховых организаций. Существующие методические разработки в этой области в основном отражают регулятивный подход к страховым организациям со стороны органов государственного страхового надзора. В них не акцентируется внимание на необходимости оценивать уровень использования финансового потенциала страховыми организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости. Исследованию проблем формирования и развития финансов предприятий и страховых организаций посвящены работы Д. Бланда, И.А. Бланка, К.Г. Воблого, Л.А. Дробозиной, В.П. Дьяченко, В.В. Ковалева, Ф.В. Коньши-на, Г.А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.П. Павловой, Л.И. Рейтмана, В.М. Родионовой, М.В. Романовского, В.К. Сенчагова, Е.С. Стояновой, Н.В. Фадейкиной, Т.А. Федоровой, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и др. Проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых организаций исследуются в работах К.Г. Воблого, В.Б. Гомелли, А.Е. Жеребко, Г. Лукарша, Г.А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, Т.А. Федоровой, Д. Бланда, М.М. Сухорукова, Н.В. Фадейкиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева, Л.А. Юрченко и др. Следует отметить труды ученых, занимавшихся проблемами разработки управленческих решений на основе функционально-стоимостного анали- 8 за, таких как Л. Майлс, Ю.М. Соболев, Р. Влчек, Е.А. Грамп, Л.М. Сорокина, А.Я. Кибанов, Б.И. Майданчик, B.C. Мисаков, Н.К. Моисеева, В.И. Сиськов, М.Г. Карпунин, А.П. Яковлев.

Цель и задачи исследования. Целью данного исследования является разработка и реализация методических подходов к управлению финансовым потенциалом страховой организации на пример страховой групп "Союз-плюс" с целью повышения ее финансовой устойчивости.

Поставленная цель конкретизируется следующими задачами, которые решаются в рамках настоящего исследования:

- выявить современные проблемы и проанализировать тенденции в развитии финансов страховых организаций;

- исследовать теоретические и методические предпосылки функционирования финансового потенциала страховой организации;

- систематизировать понятийный аппарат финансового потенциала страховой организации;

- разработать методику управления финансовым потенциалом страховой организации и оценки его использования;

Объект исследования - финансовый потенциал страховой организации.

Предмет исследования - процесс управления финансовым потенциалом страховой группы "Союз-плюс".

Теоретической и методологической базой исследования явились фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области управления финансами предприятий и страховых организаций, государственного надзора за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховых организаций, а также методические подходы к финансовому и функционально-стоимостному анализу деятельности организации. В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В работе использовались такие методы научного познания как индукция и дедукция, синтез и анализ, моделирование, различные методы системного анализа (сопоставления, сравнения, аналогий), метод попарных -сравнений, морфологический анализ и др.

Научная новизна исследования состоит в следующем: уточнено понятие финансового потенциала страховой организации; систематизирован понятийный аппарат, взаимосвязанный с объектом исследования; разработан методический инструментарий оценки использования финансового потенциала страховой организации; разработана методика управления финансового потенциала страховой организации.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии методических основ управления финансовым потенциалом страховой организации, позволяющих обеспечить достаточный уровень ее финансовой устойчивости. Практическая значимость исследования заключается в реализации методик оценки и управления финансового потенциала страховой организации, позволяющих оперативно определять уровень использования страховой организацией своего финансового потенциала и выявлять приоритетные направления совершенствования системы финансового управления. Результаты исследования могут быть использованы финансовыми менеджерами, экономистами - аналитиками страховых организаций при обосновании выбора эффективного управленческого решения.

1. Best's Rating Changes//"Best's Review" Insurance Issues & Analysis. Jan. 2000.

2. http://acgroup.ru

3. http://www.prostrahovanie.ru/rus/companies/

4. Акулов В., Рудаков М. К характеристике субъекта стратегического менеджмента // Проблемы теории и практики управления. - 1998. - № 4.

5. Большая Советская Энциклопедия / Ред. Введенский Б.А. т.34.

6. Брейл Р. Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: Экономика, 1997.

7. Веремеенко С.А., Игудин Р.В. Сюрпризы рейтингов коммерческих банков// Банковское дело. 1995. № 2

8. Вешняков Е.В., Довгаль В.В., Хованов Н.В. Анализ динамики надежности коммерческих банков//Математические методы в социально-экономических исследованиях: Сб. статей под ред. проф. С.М. Ермакова и д-ра физ.-мат. наук В.Б. Меласа. - СПб: ТОО ТК "Петрополис", 1996

9. Волоцкова А.Н. Основные правила страхования в России. - М.: МР3 Пресс, 2004

10. Гаврилов Е.П. Рейтинги страховых компаний. Сборник статей "Страховое дело в России". - М, 2004

11. Глухова Н.В. Ищеева И.А. Теория финансов страховых организаций. - М,, 2004

12. Голованов А.Е. Теория страхования. - М, 2004

13. Головач А.Н. Современные СМИ как инструмент политического воздействия/ Экспертиза, 2005

14. Казанцев С.К. Общие основы страхования. - М.:Юрайт, 2005

15. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент - М.: Финансы и статистика, 2003

16. Копенкина А.С. Экономика страхования. - М.: Спарк, 2002

17. Максимов М. Демографический потенциал и трудовые ресурсы района. Возможности мониторинга. // Человек и труд. 1997. - №2.

18. Моляков Д.С, финансовые правоотношения страховых организаций. - М.: МР3 Пресс, 2003

19. Немоляев А.С., Насырова Г.А. Экономика страхового дела. - М.: ПРИОР, 2005

20. Новиков В. Цена вопроса // Экономика и жизнь. - 1997. - № 21.

21. Оловянко А.И. Формирование финансового устойчивой страховой компании. - М, 2002

22. Павлова Л.В. Финансы. Кредит. Банки. - М.: Спарк, 2002

23. Петрова Е.Н. Статистика страховой отрасли. - М, 2002

24. Пильс С.Я. Страховой рынок: территория мира. - М.: Статут, 2002

25. Политика зависимых компаний/Экпертиза, 2005, № 11

26. Попов Е., Ханжина В. Структура рыночного потенциала предприятия // Проблемы теории и практики управления. - 2001.

27. Решетин Е. Оценка надежности российских страховых компаний: первый опыт присвоения национального рейтинга//Страховое дело (Москва). 29.10.2001.

28. Романовкий М.В. Теория финансового хозяйствования. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005

29. Самоукин А. И. Потенциал нематериального производства- М.: Знание, 1991.

30. Симаков П.О., Терентьева С.О. Финансовое право. - М.: Гардарика, 1999

31. Словарь иностранных слов / Ред. Васюкова И.А. - М., 1972.

32. Смирнова А.С. составление рейтинга страховых компаний. - М,

33. Тарикова С.А. Страхование как элемент укрепления финансового потенциала организации. - М.: ПРИОР, 2006

34. Теория страховой деятельности /Под ред.Матвеева В.А. - М.: Спарк, 2000

35. Управление социалистическим производством: Словарь под ред. Козловой О.В.

36. Хрестоматия по страховому праву./Сост. А.В. Владимирский. - М.: Программ-систем, 2002

37. Экономический потенциал развитого социализма. / Под ред. Мочалова Б.М. - М.,1982

38. Яковлев П.А. Страхование и страховая деятельность. - СПб.: ПИТЕР, 2004

Примечаний нет.