ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1.ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 7

1.1. Особенности формирования и элементы кредитной политики коммерческих банков 7

1.2. Организация процесса кредитования в коммерческих банках 15

1.3. Методы управления кредитными рисками в коммерческих банках 21

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОМЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ") 33

2.1. Организация кредитования физических и юридических лиц в ОАО "Сбербанк России" 33

2.2. Условия кредитования частных и корпоративных клиентов ОАО "Сбербанк" 45

2.3. Анализ кредитного портфеля Банка 55

ГЛАВА 3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 68

3.1. Анализ современного состояния рынка банковского кредитования 68

3.2. Роль бюро кредитных историй в минимизации кредитных рисков 72

3.3. Направления совершенствования банковского кредитования в современных условиях 77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 88

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 93

ПРИЛОЖЕНИЯ 100

Банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Каждый человек, так или иначе, постоянно или время от времени обращается к банковским услугам. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. Деятельность банков многообразна. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование отраслей экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банки выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении экономических программ, ведут статистику, имеют свои дочерние структуры. Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Оказание кредитных услуг - это важнейшая функция банка.

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Действительная потребность в банковском кредите предопределила создание государством такого звена экономических отношений, которое призвано было бы аккумулировать свободные ресурсы и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга субъектов только для того, чтобы эти деньги вернулись с некоторым приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают банки, объективное существование которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет "лишние" деньги, и теми, кто нуждается в них. Кредитные операции - это операции, приносящие коммерческому банку значительную часть прибыли. Следовательно, одним из направлений экономического анализа банковской деятельности является анализ кредитных операций банка, ведь оказание кредитных услуг клиентам - это важнейшая функция банка. Проблемы экономического анализа операций кредитования весьма обширны и многогранны. Анализ кредитного портфеля банка может проводиться в статике (изучение структуры кредитных вложений, анализ обеспеченности выданных ссуд, анализ формирования резерва на возможные потери по выданным кредитам). Важным этапом анализа кредитного портфеля является изучение его динамики, например, анализ движения выданных кредитов.

Актуальность выполнения данной работы заключается в том, что кредитование юридических и физических лиц приносит любому банку значительную часть прибыли, одновременно в этим являясь и основным источником его убытков в случае невыплат по выданным кредитам. Учитывая тот факт, что в настоящее время в связи с последствиями экономического кризиса в банковской сфере и необходимостью минимизации кредитных рисков были начаты мероприятия по пересмотру принципов кредитования с большим уклоном в их автоматизацию и компьютеризацию, выполнение данной работы приобретает особую значимость.

Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Сегодня перед коммерческими банками стоит несколько проблем, связанных с механизмом кредитования организаций. К основным следует отнести проблемы оценки перспективной финансовой состоятельности заемщика и оценки готовности заемщика выполнить обязательства по возврату ссуды. От того насколько точно и грамотно банк определит финансовое положение заемщика, спрогнозирует кредитные ресурсы заемщика в случае неэффективности его хозяйственной деятельности и оценит перспективы развития кредитоспособности заемщика в будущем - зависит и эффективность кредитной политики и финансовой безопасности банка.

Предмет данного исследования - финансово-экономические отношения, возникающие в процессе кредитования в российских коммерческих банках.

Объектом исследования выступает ОАО "Сбербанк России" как участник кредитного рынка

Цель выполнения данной дипломной работы - анализ специфики организации кредитования в коммерческих российских банках и направлений его совершенствования на современном этапе.

Для достижения поставленной цели нами выделены следующие задачи.

1. Рассмотреть экономические аспекты кредитования в российских коммерческих банках

2. Изучить процедуру кредитования физических лиц

3. Исследовать виды и условия кредитования юридических лиц

4. Провести анализ кредитного портфеля Банка

5. Провести анализ современного состояния рынка банковского кредитования

6. Рассмотреть направления совершенствования банковского кредитования в современных условиях

Научно-теоретическую основу данной работы составили труды таких авторов, как Балабанов А.И., Белоглазова Л.П., Тавасиев А.М., Лаврушин О.И., Завьялов С., Порох А., Куликов Н., Горелая Н. и др.

Нормативно-правовые основы дипломного исследования включают Федеральные законы РФ, нормативные документы Банка России, материалы коммерческих банков. Также основу работы составляют данные периодической печати и интернет-ресурсы по исследуемой тематике.

Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе дипломной работы рассмотрены особенности формирования и элементы кредитной политики коммерческих банков, основные этапы и организация процесса кредитования в коммерческих банках, отражены методы управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Во второй главе отражены особенности процедуры кредитования физических лиц, виды и условия кредитования юридических лиц, а также представлен анализ кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

В третьей главе проведен анализ современного состояния рынка банковского кредитования, указана роль бюро кредитных историй в минимизации кредитных рисков, отражены направления совершенствования процесса банковского кредитования.

Нормативные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 29.12.2009) (с изм. и доп., вступающими в силу с 29.01.2010)

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.02.2010) "О банках и банковской деятельности"

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

4. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004)

5. Положение Банка России от 10.02.2003г. № 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями).

6. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 № 427-У, от 01.02.99 № 493-У)

7. Инструкция Банка России № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" Приказ от 01.10.1997 г. № 02-430.

8. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.05.1999 № 567-У, от 13.07.1999 № 607-У, от 01.09.1999 № 635-У, от 24.09.1999 № 644-У, от 02.11.1999 № 671-У, от 12.05.2000 № 789-У, от 28.09.2000 № 832-У).

Учебная и научная литература

9. Артемьева С. С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебник для вузов по специальности "Налоги и налогообложение" / С. С. Артемьева, В. В. Митрохин, В. И. Чугунов. - М.: Академический Проект, 2008. - 448 с.

10. Банки и банковское дело: учеб. пособие для вузов / Балабанов А. И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с.

11. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для вузов по экон. специальностям / под ред. А. М. Тавасиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 672 с.

12. Банковское дело: учеб. пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Н. А. Савинская и др.; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592 с.

13. Банковское дело: учебник для вузов / Н. Г. Александрова, О. А. Альбрехт, Н. В. Байдукова; под ред. Н. Г. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009. - 400 с.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2006 - 330 с.

15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 280 с.

16. Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы: учеб. пособие / С. В. Галицкая; под ред. Е. Ш. Качаловой. - М.: Эксмо, 2005. - 496 с.

17. Деньги, кредит, банки: учебник: для вузов по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет и аудит" / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, 2007. - 621 с.

18. Деньги. Кредит. Банки: учебник: для вузов по специальности "Финансы и кредит" / А. Ю. Казак, М. С. Марамыгин, Е. Н. Прокофьева, Е. Г. Шатковская, О. А. Солодова, Т. Д. Сиколенко; под ред. А. Ю. Казака, М. С. Марамыгина. - М.: Экономистъ, 2007. - 655 с.

19. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 2008. - 320 с.

20. Кричевский Н. А. Ипотечное жилищное кредитование / Н. А. Кричевский, М. И. Калинин. - М.: Дашков и К°, 2006. - 227 с.

21. Кузнецова В. В. Банковское дело. Практикум: учеб. пособие для студентов по специальности "Финансы и кредит" / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина. - М.: КНОРУС, 2007. - 260 с.

22. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва, 2008. - 256 с.

23. Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - Киров, 2008. - 635 с.

24. Лаврушин О. И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва, 2008. - 240 с.

25. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 320 с.

26. Маркова О.М., Сахарова Л.С, Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 400 с.

27. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник по специальности "Финансы и кредит" / А. С. Селищев. - СПб.: Питер, 2007. - 427 с.

28. Финансы и кредит: учебник для вузов по экон. специальностям / С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов; под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2006. - 575 с.

29. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов: По экон. и управленческим специальностям / Под ред. Н. Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 448 с.

30. Щегорцов В. А. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; Моск. гос. ун-т им. М. В. Ломоносова; под ред. В. А. Щегорцова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 416 с.

31. Экономический словарь: словарь / Авт. кол.: Е. Г. Багудина, А. К. Большакова, И. Н. Буздалов и др.; Под ред. А. И. Архипова. - М.: Проспект, 2004. - 624 с

Периодические источники

32. Варишкина Е. Риск-менеджмент и его роль в принятии бизнес-решений // Рынок ценных бумаг. - 2010. - №4. С. 37-38

33. Горелая Н. Некотрые аспекты финансового анализа коммерческого банка // Управление корпоративными финансами. - 2010. - №4

34. Горелая Н. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками // Управление корпоративными финансами. - 2010. - №6.

35. Горелая Н. Регулирование кредитного риска в коммерческом банке // Управление корпоративными финансами. - 2010. - №4.

36. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. - 2009. - С. 40-45

37. Гришина О., Самиев П. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет // Управление корпоративными финансами. - 2010. - №2

38. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. - 2010. - № 3 - С.31-38.

39. Ковалев П.П. Категория "риск": сущность, качества, функции (вопросы теории) // Банковский бизнес. - 2010. - №3-4

40. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2010. - №2.

41. Ковалев П.П. Лимитирование корпоративного кредитования юридических лиц, некредитных организаций // Управление финансовыми рисками. - 2007. - №3.

42. Ковалев П.П. Методы банковского риск - менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Управление в кредитной организации. - 2010. - №1.

43. Ковалев П.П. Методы банковского риск - менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга // Управление в кредитной организации. - 2007. - №5.

44. Ковалев П.П. Методы повышения кредитной безопасности // Банковская практика за рубежом. - 2010. - №2

45. Ковалев П.П. Модели кредитной безопасности // Банковская практика за рубежом. - 2007. - №6.

46. Ковалев П.П. Некоторые актуальные вопросы управления банковскими рисками // Деньги и Кредит. - 2007. - №1.

47. Ковалев П.П. Оценка рисков кредитования банков-контрагентов на рынке МБК // Управление финансовыми рисками. - 2007. - №1.

48. Ковалев П.П. Риск - менеджмент на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Банковские услуги. - 2007. - №5.

49. Ковалев П.П. Управление рисками кредитного портфеля при разграничении кредитных полномочий и установлении лимитов концентрации // Управление финансовыми рисками. - 2007. - №2

50. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика /Финансы. - 2010. - №2. С. 32-35

51. Финансовые рынки. // Российская экономика: прогнозы и тенденции. - 2009. - N 12. - С. 10-13

52. Штайнкер А.. Современные тенденции развития современного банковского сектора // Вопросы экономики. - 2009. - №12. - С. 18 - 31

Источники из сети Интернет

53. Белова Т. Крупнейшие ипотечные банки в 2009 году // wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2010/03/23/32744689

54. Белова Т. Самые автокредитные банки в 2009 году // wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2010/03/16/32737016

55. Бюллетень банковской статистики // wwwcbr.ru/publ/BBS/Bbs1003r.pdf. - 2010. - №3. - С. 118 - 134

56. Бюллетень банковской статистики // www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=BBS. - 2011. - №4. С. 5-100.

57. Гольдберг Ю. Управление рисками - уже не актуально? // wwwbo.bdc.ru/2009/10/sas.htm

58. Крупнейшие банки России в 2010 году // РБК. Рейтинг / wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2011/02/24/33178170

59. Крупнейшие ипотечные банки в 2010 году // РБК. Рейтинг / wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2011/04/06/33235293

60. Крупнейшие потребительские банки в 2010 году // РБК. Рейтинг / wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2011/04/11/33242292

61. О результатах финансовой деятельности Сбербанка России по итогам I квартала 2011 года по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные) // ОАО "Сбербанк / www.sbrf.ru/moscow/ru/press_center/all/index.php?id114=11009716

62. О титульных частях кредитных историй, накопленных в Центральном каталоге кредитных историй // wwwcbr.ru/press/Archive_get_blob.asp?doc_id=081006_171931intern1.htm

63. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 234 с.

64. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году // Центральный банк РФ / www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp?doc_id=9061

65. По информации ФСФР России в государственный реестр бюро кредитных историй включены следующие бюро кредитных историй // Центральный Банк РФ / wwwckki.www.cbr.ru/print.asp?file=list_BKI.htm

66. Самые автокредитные банки в 2010 году // РБК. Рейтинг / wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2011/04/04/33231830

67. Самые потребительские банки в 2009 году // wwwrating.rbc.ru/article.shtml?2010/04/12/32769864

68. Сбербанк России сообщает о результатах финансовой деятельности по итогам 2010 года по РСБУ // bankir.ru / wwwbankir.ru/novosti/s/sberbank-rossii-soobschaet-o-rezyltatah-finansovoi-deyatelnosti-po-itogam-2010-goda-po-rsby-8575248/

69. wwwrating.rbc.ru/ - Официальный сайт "РБК. Рейтинг"

Примечаний нет.