Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе.
Главной задачей банка является дальнейшее развитие в качестве универсального, высокотехнологичного, мобильного кредитного института, способного удовлетворить запросы самого взыскательного клиента и сохранить безусловное лидерство на региональном рынке.
Как показывает мировая практика, от 40 % до 65 % своего дохода банки зарабатывают на кредитных операциях, на них же падает и основная сумма потерь, то есть от 50 % до 85 %, поэтому постоянное расширение и совершенствование кредитных операций, является важнейшим условием функционирования банковской системы страны в целом.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли банка. Банки предоставляют кредиты из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и
Основными задачами кредитования частных клиентов является анализ их
кредитоспособности, который заключаются в определении способности
заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде,
степени риска, который банк готов взять на себя.
Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой кредитной политики для всех банков, как и не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика.
Этим и объясняется актуальность выбранной мною темы. Цель данной работы - рассмотреть механизм кредитования физических лиц и его учет.
В соответствии с поставленной целью в работе решались следующие задачи:
- изучить сущность кредитования и классификацию банковских кредитов;
- кредитные риски и создание резерва на возможные потери по ссудам;
- проблемы оценки кредитоспособности заемщиков;
- проанализировать экономические показатели деятельности Сбербанка России, Ульяновского отделения № 8588 Поволжского банка Сбербанка России по кредитованию физических лиц;
- изучить учет кредитования физических лиц в Ульяновском отделении № 8588 Поволжского банка Сбербанка России;
Объектом исследования дипломной работы является Ульяновское отделение № 8588 Сберегательного банка России, представление на его примере роста ссудной задолженности, уменьшение просроченной задолженности и как следствие увеличение доходов получаемых от проведения кредитных операций.
В данной работе используется бухгалтерский метод двойной записи, экономические методы вертикального и горизонтального анализа.
Приводятся реальные примеры кредитования физических лиц и проблемы, с которыми столкнулся банк как по получению процентов, так и по возврату основного долга по выданным кредитам. Рассмотрена форма овердрафтного кредитования клиентов - физических лиц.
Грамотное решение банковских задач, в том числе вопросов кредитования клиентов, разработка кредитной политики банка, соблюдение установленных требований Центрального банка РФ и действующего законодательства является основой для плодотворной работы с перспективными клиентами, аудиторской фирмой, обслуживающей банк, и ГУ ЦБ РФ, курирующим его.
Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные
факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
Глава 1 Экономическая сущность кредитования
1.1Сущность кредитования и классификация банковских кредитов
Ссудные операции как одна из форм осуществления кредитных операций банков подразделяются на активные и пассивные.
Активные ссудные операции представляют собой операции по кредитованию клиентов и предоставлению кредита другим банкам (межбанковский кредит).
Пассивные ссудные операции - это операции по получению межбанковского кредита в Центробанке или в других банках.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: возвратности и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд, целевой характер кредита.
Отношения кредитного обслуживания банком клиента строятся на договорной основе. На основании условий заключенного кредитн
|