ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

1.ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЙ

ХОЗЯЙСТВУЮЩИМ СУБЪЕКТОМ И ПОЛИТИКА ЕГО

ПРИВЛЕЧЕНИЯ……………………………………………………………………..5

1.1 Состав заемного капитала коммерческой организации и механизм

его привлечения на кредитном рынке…………………………………………..5

1.2 Политика привлечения заемного капитала…………………………………8

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ

ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ…………...………13

2.1 Организационно-правовая характеристика ООО ЧУРС………………....13

2.2 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности

ООО ЧУРС............................................................................................................16

2.2.1 Основные экономические показатели ООО ЧУРС.

Размеры, специализация.................................................................................16

2.2.2 Анализ структуры капитала ООО ЧУРС............................................24

2.2.3 Анализ результативности финансово-хозяйственной

деятельности ООО ЧУРС...............................................................................26

2.2.4 Анализ ликвидности, платежеспособности и

финансовой устойчивости ООО ЧУРС.........................................................31

3. МЕХАНИЗМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ЗАЕМНОГО

КАПИТАЛА ИЗ РАЗЛИЧНЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................................37

3.1. Анализ структуры заемного капитала.........................................................37

3.2. Управление привлечением банковского кредита.......................................40

3.3. Управление финансовым лизингом.............................................................42

3.4. Управление кредиторской задолженностью...............................................51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................56

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.......................................................60

ПРИЛОЖЕНИЯ.........................................................................................................63

В настоящее время, в условиях существования различных форм собственности в России, особенно актуальным становится изучение вопросов формирования, функционирования и воспроизводства предпринимательского капитала. Возможности становления предпринимательской деятельности и ее дальнейшего развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственник разумно управляет капиталом, вложенным в организацию.

Зачастую, на практике капитал организации рассматривается как нечто производное, как показатель, играющий второстепенную роль, при этом на первое место, как правило, выносится непосредственно сам процесс деятельности организации. В связи с этим принижается роль капитала, хотя именно капитал и является объективной основой возникновения и дальнейшей деятельности организации. Поскольку доход, прибыль, приносит именно использование капитала, а не деятельность организации как таковая. Все это обуславливает особую значимость процесса грамотного управления капиталом организации на различных этапах его существования.

Целью дипломной работы является выяснить: эффективно ли ООО ЧУРС использует свой капитал. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. оценить текущее и перспективное финансовое состояние организации, т.е. использование собственного и заемного капитала;

2. обосновать возможные и приемлемые темпы развития организации с позиции обеспечения их источниками финансирования;

3. выявить доступные источники средств, оценить рациональные способы их мобилизации;

4. спрогнозировать положение организации на рынке капиталов.

Выбранным объектом исследования в работе является Филиал ООО «АРГОС» - ЧУРС.

Исходными данными для написания работы послужили первичные и сводные документы по учету оборотных средств, годовые отчеты ООО ЧУРС за 2006-2008, литературные источники.

Заемный капитал - это кредиты банков и финансовых компаний, займы, кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги и др. Он подразделяется на долгосрочный (более года) и краткосрочный (до года).

Оценка стоимости привлечения заемного капитала из различных источников проводиться в разрезе различных форм заемного, привлекаемого организацией из внешних и внутренних источников. Результаты такой оценки служат основой разработки управленческих решений относительно выбора альтернативных источников привлечения заемных средств, обеспечивающих удовлетворение потребностей организации в заемном капитале. Политика привлечения заемного капитала организации представляет собой часть общей стратегии привлечения заемных средств, заключающаяся в обеспечении необходимого уровня финансирования его производственного развития.

Политика привлечения заемного капитала организации представляет собой часть общей стратегии привлечения заемных средств, заключающаяся в обеспечении необходимого уровня финансирования его производственного развития.

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных слагаемых и дать оценку этим изменениям за отчетный период.

Исходной информацией для анализа являются данные из стандартных форм бухгалтерской отчетности: баланс (форма №1), отчет о финансовых результатах и их использовании (форма №2).

Привлечение заемных средств в оборот организации — явление нормальное, содействующее временному улучшению финансового состояния при условии, что эти средства не замораживаются на про¬должительное время в обороте и своевременно возвращаются.

1. Годовой баланс ОАО ЧУРС за период 2006-2008 гг.

2. Налоговый Кодекс РФ часть 1 ФЗ от 31.07.98 г. № 146-ФЗ // Консультант Плюс

3. Налоговый Кодекс РФ часть 2 ФЗ от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ // Консультант Плюс

4. Бухгалтерская учетная политика ООО ЧУРС

5. Положение о единовременном поощрении работников ООО ЧУРС за выполнение особо важных заданий

6. Положение об оплате труда работников ООО ЧУРС

7. Положение о премировании работников основного и вспомогательных производств и прочих структурных подразделений ООО ЧУРС

8. Положение об ООО ЧУРС

9. Учетная политика для целей налогообложения ООО ЧУРС

10. Абрютина М.С. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия», Москва, ЮНИТИ, 2002.-186с

11. Бартенева С.А. Экономическая теория. М.: Юристъ, 2002.- 311с

12. Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент.- СПб: Питер, 2006.-464с

13. Вахрин П.И. Инвестиции: Учебник/П.И. Вахрин. – 2-е изд. Перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.- 183с

14. Ефимова О.В. Экономика организации — М.: Бухгалтерский учет, 2007.- 294с

15. Ендовицкий Д. А. Лизинг в Российской Федерации: состояние и тенденции развития // Финансы, 2004, № 11. – 19с

16. Иохин В.Я. Экономическая теория: Учебник. – М.: Экономист, 2004.- 319с

17. Криничанский К.В. Математика финансового менеджмента: учебное пособие.- М.: Издательство «Дело и сервис», 2006.-256с.

18. Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент.-№2.-2001.-3-12с

19. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и сервис, 1998.- 267с

20. Ковалев В.В.. Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика. М.: 2001.- 157с

21. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент.- 2004.- 183с

22. Липсиц И.В. Экономика без тайн. – М.: Дело, 2000.- 321с

23. Любимов Л.Л., Липсиц И.В. Основы экономики: Учебное пособие по экономике. – М.: Просвещение, 2003.- 167с

24. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия», Москва, ЮНИТИ-2003г.

25. Мочалов А.В. Взаимосвязь показателей экономической эффективности факторов производства//Экономический анализ: теория и практика. – 2003. - №11(14).- с.19-34.

26. Муравей А.С. Олейник Г.Г. Экономика организации. – М.: Инфра-М, 1999.- 412с

27. Попов А.И. Экономическая теория. – СПб.: 2001.- 259с

28. Одесс В. Рынок лизинга в России // Маркетинг, 2006, № 5. - С. 105

29. Рузавин Г.И. Экономическая теория. Учебник для ВУЗов. М.: Проспект, 2004.- 243с

30. Савитская Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: Новое знание, 2005.- 427с

31. Скрынник Е. Б. Развитие рынка лизинга в России: факторы и тенденции // Деньги и кредит, 2006, № 1. – 60с

32. Стоянова Е.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков: краткий профессиональный курс. –М.: Перспектива, 1998.- 239с.

33. Тальнишних Т.Г. Основы экономической теории: учеб. пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений – М.: Академия, 2003.- 492с

34. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999.- 496с

35. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Изд-во “Зерцало”, 1998.- 272с.

33. Уилсон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. – М.: ЮНИТИ, 1995.-182с

37. Стоянова Е.С. / Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. –5-е изд. доп. и перераб. – М.: Перспектива, 2000.- 656с.

38. Фролов М. А. Управление инвестиционной деятельностью малых предприятий на основе лизинга. Автореферат диссертации. М., 2007.- 348с

39. Черкашин Г. М. Лизинг. Лекции. Оренбург, Редакционно-издательский совет ГОУ «Оренбургский Государственный Университет», 2003.- 350с

40. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. «Анализ финансово - хозяйственной деятельности», Москва, ЮНИТИ, 2002г.- 349с

41. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – М.: Инфра-М, 2002.- 228с

42. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.- 427с

43. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. Учебное пособие //Инфра-М, 2006, - 194-259с

44. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа // Инфра-М 2004, - 536с

45. Шотин Е.И. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Е.И. Шотин. - М.: ИДФБК, 2005- 624с

46. Экономический анализ – под ред. Л.Т.Гиляровской Л.Т., Москва, ЮНИТИ-2004г. –349 с

47. Юсупова А. Т. Структура рынка лизинговых услуг в России: анализ, характеристики, основные тенденции // Экономический журнал ВШЭ, 2005, Том 9, № 3. – 378 с

48. www.Leasing.ru Интернет-страница «Лизинг. Лизинговая деятельность»

49. www.unlease.ru Интернет-страница «Финансирование инвестиций»

50. http://finman.ru Интернет-страница «Финансовый лизинг»

Примечаний нет.