Введение 3

Глава 1. Методологические основы оценки кредитоспособности юридических лиц 5

1.1. Роль кредита в функционировании предприятия 5

1.2. Виды кредитов и специфика способов кредитования предприятий коммерческими банками 14

1.3. Сущность и критерии кредитоспособности клиентов коммерческих банков 22

1.4. Изучение современных методик оценки кредитоспособности 25

Глава 2. Кредитоспособность предприятий промышленного сектора как объект анализа 63

2.1. Характеристика банка-кредитора ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" 63

2.2. Анализ финансово-экономического положения предприятия промышленного сектора ЗАО "Металлургическо-цементный завод" 68

2.3. Изучение финансово-экономического положения ОАО "Чусовской металлургический завод" 84

3. Разработка способов совершенствования системы кредитования предприятий промышленного сектора в ОАО "Уральский банк реконструкции и развития" 101

3.1. Социальная составляющая совершенствования банковского кредитования промышленных предприятий 101

3.2. Организационная составляющая совершенствования кредитования предприятий промышленного сектора 107

3.3. Организация сотрудничества банка с промышленными объединениями 109

Заключение 112

Список литературы 116

Приложение 1 119

Приложение 2 120

Приложение 3 121

Финансовый анализ - совокупность аналитических процедур, основывающихся, как правило, на общедоступной информации финансового характера и предназначенных для оценки состояния и эффективности использования экономического потенциала фирмы, а также принятия управленческих решений в отношении оптимизации ее деятельности или участия в ней.

Можно определить следующие основные методы финансового анализа кредитоспособности:

o классификационные, среди которых необходимо выделить модели бальной оценки кредита (рейтинговые методики) и модели прогнозирования банкротств (статистической оценки, основанной на MDA -Multiple Discriminate Analysis - множественном дискриминантном анализе);

o модели комплексного анализа (на основе "полуэмпирических" методологий: "правила 6С", CAMPARI, PARTS, Judgmental Analysis (оценочная система анализа), последняя применяется для оценки потребительских кредитов).

Для проведения анализа используется целая система показателей, характеризующих:

1. наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;

2. оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;

3. оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;

4. оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;

5. платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;

6. риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;

7. запас его финансовой устойчивости.

Финансовый анализ основывается главным образом на относительных показателях, так как абсолютные показатели баланса в условиях инфляции очень трудно привести в сопоставимый вид.

В соответствии с поставленными задачами в дипломной работе проведен финансовый анализ кредитоспособности ОАО "Чусовской металлургический завод" и ЗАО "Металлургическо-цементный завод"

В связи с актуальностью данной темы в современных условиях, целью дипломной работы является определение роли финансового анализа в системе управления и формулировка основных подходов к анализу кредитоспособности.

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачами:

- определить основные методы финансового анализа кредитоспособности;

- выявить принципы формирования финансовых показателей;

- определить содержание методики анализа финансового состояния.

- провести анализ финансового состояния ОАО "Чусовской металлургический завод" и ЗАО "Металлургическо-цементный завод".

Разработать рекомендации с расчетом экономической эффективности по совершенствованию кредитования промышленных предприятий на ОАО "Уральский банк реконструкции и развития"

1. ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 03.02.96г.

2. ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 27.06.2002 г.

3. ФЗ ЦБ РФ, инструкция №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г. N 02-430 (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У).

4. Положение о безналичных расчётах в РФ №2-П от 3.10.2002 г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 3.03.2003 г. №1256-У)

5. Информационное письмо ЦБ РФ от 27.06.03 №24

6. Письмо ЦБ РФ (Вопросы по применению положения Банка России от 3.10.2002 г. №2-П "О безналичных расчётах в РФ в ред. Указания Банка России от 3.03.2003 г.№1256-У.

7. Указания ЦБ РФ от 24.04.2003 г. №1274-У.

8. Указание ЦБ РФ от 25.12.97г. №101-У О введении инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учёте при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам"

9. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) // Российская газета. - 1996. - № 23 - 25, 27.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) - М.: Финансы и статистика, 2001.

11. О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности. Приказ Минфина России от 28 июня 2000г. №60н

12. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2002.

13. Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009г.

14. Банковское дело. /Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А.- М., Экономика, 2010

15. Бергеест Р. Интернет - новые возможности для банковских расчетов. //Бизнес и банки. - 2008 - май (№20).

16. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб: Питер, 2010

17. Грядовая О. "Кредитные риски и банковское ценообразование".// Российский экономический журнал -2008, № 9 - с.13-27

18. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // "Финансы и кредит". 2007. № 6. с. 9 - 15.

19. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // "Финансы и кредит". 2008. № 7. с. 2 - 8.

20. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности // "Финансы и кредит". 2009. № 13. с. 3 - 9.

21. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики. - М.: Финансы и статистика, 2010

22. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2010

23. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщтка для управления уровнем риска кредитного портфеля банка // "Финансы и кредит". 2006. № 7. с. 46 - 51.

24. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Методологические вопросы анализа финансового состояния во взаимосвязи с инвестиционной привлекательностью предприятия // "Финансы и кредит". 2008. № 15. с. 27-35.

25. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2009

26. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2009

27. Корниенко Е. Б. Коммерческие банки и их операции. Симферополь: 2009

28. Литвиненко А. Удаленное банковское обслуживание. // Финансовая газета от 26.07.2000.

29. Масличенков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. - М.: "Перспектива", 1996г.

30. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // "Деньги и кредит". 2008. №10. с. 31 - 34.

31. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. - М.: Высшая школа, 2005

32. Рогова О.П. Разрушение платежно-расчетной системы - фактор демонтажа банковского сектора. // Бизнес и банки. - 2010 - март (№12).

33. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: ООО "Новое знание", 2008.

34. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент М.: "Перспектива", 2008г.

35. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. - М.: Изд. "Дело". 2010

36. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2009

37. Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими лицами". // Финансист - 2009, № 5-6 - с.42-45

38. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник / Под ред. Г.Б.Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

39. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. С-ПБ.: Юрайт-М, 2009

40. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных значений, финансовое прогнозорование./Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2010.

Примечаний нет.