Введение 4

1. Теоретические основы организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками 7

1.1. Сущность и значение денежного оборота и системы денежных расчетов 7

1.2. Организационно-правовая основа расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 14

1.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере 19

2. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческим банком (на примере ООО "Теллус-Банк") 30

2.1. Краткая характеристика деятельности банка 30

2.2. Оценка организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 37

2.3. Анализ показателей совершенных расчетно-кассовых операций 45

3. Направления совершенствования системы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 60

3.1. Оптимизация организационно-управленческих основ расчетно-кассового обслуживания 60

3.2. Проблемы выбора системы удаленного банковского обслуживания юридических лиц 64

3.3. Проект внедрения программного комплекса "Интернет-Клиент" 72

Заключение 77

Список использованных источников 81

Приложения 85

На современном этапе развития в России рыночных отношений, когда успех предприятия зависит не только от корректной организации производства, но и от экономии издержек вследствие адекватного использования банковской системы, возникла общая потребность функционирующих на рынке экономических единиц в формировании взаимоотношений с банками, в том числе, в части организации расчетно-кассовых операций.

Эффективная и гибкая система банковских операций может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи качественное банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

Основным назначением расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является обслуживание денежного оборота. Распространение современной организации банковских расчетно-кассовых операций в России и возникновение новейших форм денежных расчетов повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере функционирования экономики.

В силу этого проблемы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц особенно актуальны в современных условиях хозяйствования, когда система обеспечения денежного оборота во многом определяет успех хозяйственной деятельности предприятий и перспективы их развития в условиях рынка.

От эффективности и бесперебойности функционирования расчетно-кассового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными юридическими лицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Проблемы расчетно-кассового обслуживания в коммерческих банках описаны множеством монографий известных ученых-экономистов и практиков: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И., Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р., З. С. Канценеленбаума, З. П. Евзлина, Л. А. Эльяссона, Ю. Вайденгаммера, Л. А. Рафаловича, М. Ф. Шимановского, С. Кленовича, И. И. Кауфмана, А. Э. Вормса, А. Фиске, В. Т. Судейкина, А. Бишофа, М. С. Саниева, Э. А. Баринова, Э. Рида, И. С. Гуревича, О. С. Иоффе, Г. А. Ухтуева, Е. А. Флейшиц.

Выбор темы настоящей работы обусловлен одновременно традиционностью такого направления банковской деятельности, как расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и стремительностью развития технологий в данной области функционирования банковской системы.

Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию системы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц на примере конкретного объекта.

Объектом исследования в настоящей дипломной работе выбран коммерческий банк г. Москвы ООО "Теллус-Банк".

Предметом анализа является система расчетно-кассового обслуживания юридических лиц-клиентов банка.

Изложенная цель настоящей работы конкретизируется решением следующих задач:

? охарактеризовать типичные основные формы организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в теоретическом аспекте;

? проанализировать деятельность коммерческого банка по осуществлению расчетно-кассового обслуживания предприятий на примере ООО "Теллус-Банк";

? исследовать важнейшие организационные аспекты процесса расчетно-кассового обслуживания в банке;

? выявить проблемы деятельности коммерческого банка по осуществлению расчетно-кассовых операций и дать рекомендации по ее совершенствованию.

Теоретической и практической основой работы являются материалы исследований экономистов по смежным проблемам как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа деятельности коммерческих банков России и западных стран, статистические материалы и данные бухгалтерской отчетности ООО "Теллус-Банк".

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

1. Гражданский Кодекс РФ.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности".

3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

4. Положение "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", утв. ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 №6431).

5. Положение "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 № 14-П (ред. от 31.10.2002), утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол №47.

6. Положение "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", утв. ЦБ РФ 12.03.1998 № 20-П (ред. от 11.04.2000).

7. Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации", утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П (ред. от 11.06.2004). (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 № 4068)

8. Положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", утв. ЦБ РФ 01.04.2003 №222-П. (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2003 № 4468)

9. Указание ЦБ РФ от 24.04.2003 №1274-У (ред. от 25.08.2004) "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.05.2003 №4514).

10. Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке".

11. Указание ЦБ РФ от 24.12.1997 № 95-У "Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи"

12. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 364 с.

13. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2004. - №3. – С. 14-18.

14. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО "Финстатинформ", 2004. – 296с.

15. Астапович А.З., Белянова Е.В, Мягков Е.Г. Международный опыт реструктуризации банковской системы. - М., 2004. - 445с.

16. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2004. - 193с.

17. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 471с.

18. Банковская система зарубежных стран // Бизнес и банки. – 2004. - №20. – С.10.

19. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: "Роспотребрезерв", 2004. – 432с.

20. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 432 с.

21. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2005. – 288 с.

22. Баранова Т.М. Адаменко Ю.П., Люкевич И.Н. Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг // Банки Online. - 2004. - №10. - С.5-11.

23. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: БЕК, 2005. – 627с.

24. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2004. - №10. – С.25-29.

25. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-информ", 2004 - 233с.

26. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы&Кредит. 2004. - №12. - С.34-41.

27. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы, 2003. – 344с.

28. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Банк: финансовая стабилизация. – СПб.: Норма, 2004. – 188 с.

29. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Банки Online, 2005. - №11. - С.26.

30. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно-статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. - СПб., 1904.

31. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Банки Online, 2004. - №1. - С.65.

32. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // "Банки Online". - 2004. - №5. - С.34-44.

33. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2005. - 200с.

34. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2004. – 344 с.

35. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2005. - 782с.

36. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Банки Online. – 2004. - №9. – с.9-13.

37. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Банки Online. – 2005. - №9. – С.58-64.

38. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2004. – 180 с.

39. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 376с.

40. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. – Симферополь: ГЛОБУС, 2005. – 356 с.

41. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2005. - №11. – С.20.

42. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Пер. с англ. - М., 2004. - 788с.

43. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. -М.: Финансы, 2005. - 345с.

44. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М., 2004. - 512с.

45. Кураков В.М. Банки в современных экономических системах. - Чебоксары, 2004. - 664с.

46. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Банки Online. –2004. - №6. – С.44-46.

47. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2004. – 456 с.

48. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -2004. -№4. –с.51-54.

49. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы и статистика", 2003. - 654с.

50. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2004. – 202 с.

51. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2004. - №1. – С.53.

52. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. - 2004. - №5 - 6.

53. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте.-М: Статут, 2004.-118с.

54. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 304с.

55. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. – Киев: Либра, 2004. – 522 с.

56. Петров В. Стратегические альянсы: теория и зарубежный опыт. - М., 2004. - 244с.

57. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2004. - 844с.

58. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2004. – 402 с.

59. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. - М.: Международные отношения, 2004. - 180с.

60. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Банки Online". – 2004. - № 9. – С. 18.

61. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2004. – 274 с.

62. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки- М.: Прогресс, 2004. -220с.

63. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 377с.

64. Роде Э. Банковские операции. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 312 с.

65. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт.-2004.-№10.-С.46-47.

66. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Банки Online. –2004. - №2. – с. 43-52.

67. Севрук В. Банковские риски. – М.: БЕК, 2005. - 400с.

68. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2005. – 364 с.

69. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Банки Online. –2005. - №2. – с.3-7.

70. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2005. – 314 с.

Примечаний нет.