Введение

1. Теоретические аспекты финансового состояния банка

1.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка

1.2. Информационная база анализа и виды отчетности кредитных организаций

1.3. Методы анализа финансового состояния банка:

сравнительный анализ российского и зарубежного опыта

2. Анализ и оценка финансовой деятельности ОАО "-"

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО "-"

2.2. Анализ качества управления пассивами ОАО "-"

2.3. Анализ качества управления активами ОАО "-"

3. Оценка и пути совершенствования финансового состояния ОАО "-"

3.1. Анализ финансовых результатов ОАО "-"

3.2. Оценка рентабельности банковской деятельности и пути ее повышения

3.3. Повышение ликвидности банка за счет оптимизации управления банковских операций

Заключение

Список литературы

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового по-средничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится се-годня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляю-щей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики стра-ны в целом. Развитие банковского сектора и динамика его количественных пара-метров во многом зависят от темпов роста российской экономики и таких ключе-вых ее показателей, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгово-го и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процент-ные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов и т. д. Таким образом, существует тесная взаимосвязь и взаимное влияние банковской системы и эконо-мики страны в целом. Обеспечение высоких и устойчивых темпов роста россий-ской экономики невозможно без соответствующего повышения роли банковского сектора в экономике.

Финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управлениям ими, и отражается в конечном счете в основных показателях, характеризующих его состояние.

Задача повышения качества управления кредитной организацией в условиях рыночной экономики актуализирует поиски новых методов анализа и планирования показателей деятельности банка. Применяемые в мировой практике экономико-математические методы позволяют приблизиться к поставленной цели, обладая рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами анализа финансового состояния банка. Так с их помощью можно с минимальными затратами времени в машинном режиме обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительный по точности результат. Экономико-математические методы позволяют выявить скрытые недостатки в работе банка, а главное - получить числовые характеристики надежности в отличие от традиционных методов, выводная часть которых является словесно-описательной.

Совершенствование и предложение моделей эффективного управления, оценки и анализа финансовых ресурсов активно развивающейся кредитной организации в условиях высокой неопределённости и проблематичности прогнозирования ключевых показателей её деятельности определяют актуальность представленной дипломной работы.

Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном - в том, что финансовый менеджмент - это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком понимании финансовый менеджмент рассматривается в работах таких известных авторов, как И.Т. Балабанов, И.Н. Герчикова, В.В. Ковалев, Л.П. Павлова, Р.С. Сайфулин, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет.

В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк - конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова.

В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики.

Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях - это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических аспектов анализа финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "-".

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

ў раскрыть роль финансового анализа в деятельности банка и сформулировать задачи управления кредитной организацией;

ў выделить информационную базу экономического анализа и систему экономических показателей, а также виды отчетности, представленные на современном этапе;

ў провести анализ и дать оценку финансового состояния ОАО "-" с учетом оценки качества управления активами и пассивами банка;

ў предложить пути совершенствования финансового состояния ОАО "-" и провести оценку экономическую эффективность предлагаемых результатов.

Объектом дипломной работы является ОАО "-", предметом - финансовое состояние кредитной организации.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном бан-ке Российской Федерации (Банке России)" (ред. 6 августа 2003 г.).

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изме-нений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (ред. 7 августа 2003 г.).

3. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (ред. 13 августа 2003 г.).

4. Инструкция Банка России от 16.1.2006 N 110-И "Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 29 июля 2007 года)" /Вестник Банка Рос-сии, N 11, 11.02.2006

5. Указание ЦБР от 16 января 2006 года № 1379-У "Об оценке финансо-вой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов".

6. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. - М.: КНОРУС, 2006. - 160 с. - С. 65.

7. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. - М.: Логос, 2004. - 152 с. - с. 102.

8. Банковские операции: Учеб. пособие./ Под ред. Виноградовой Т.Н - Ростов н/Д: Феникс, 2003.- с.283-284.

9. Банковское дело: управление технологий. Учеб. пособие для вузов /Под ред. Тавасиева А.М. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008, с.125-138.

10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - М: Финансы и статистка, 2004г.

11. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. - М.: Изда-тельство "Консалтбанкир", 2007. - 432 с.

12. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Юность, 2004. -с 737 -744.

13. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова. проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 464. с: ил.

14. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. /П.С. Роуз. - М. - Дело Лтд, 2002. - 743 с.

15. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I / Под ред. Грязновой А.Г., Лаврушина О.В. и др. -М.: ООО Инжинирингово- консал-тинговая компания "ДеКА", 2008 г. - 688 с.

16. Деньги, Кредит, Банки. Учебник /Под ред. Лаврушина О.И. -М: Фи-нансы и статистика, 2004, с.444.

17. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятель-ности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2005. - 240 с. - с. 40.

18. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управ-ления/ С.А Каминьонский - www.aup.ru/books/m57/2.htm., 31.08.2006г.

19. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности / Ко-нюховский П.В. -СПб.: Питер, 2003. - 224 с. - с. 128.

20. Основы банковского дела в Российской федерации: Учеб. пособие / Под ред. Сименюты О.Г. - Ростов н/Д: Феникс 2008. с.415-420.

21. Основы банковской деятельности. Учеб. пособие /Под ред. Тагирбе-кова К.Р. -М; ИНФРа. - М, 2008, с.153-159.

22. Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.- М.: Финансы и статистика, 2004. - 384 с.

23. Современный экономический словарь / Под ред. Райзберга Б.А. -М.: Инфра-М, 2002. - 480 с.

24. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2006. - С 256

25. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2005. - С. 272. - с. 195.

26. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский ме-неджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. -М.: Юристъ, 2004. - 688 с.

27. Управленческий учет в коммерческом банке: Практическое пособие / Под ред. С. М. Шапигузова. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. - 192 с.

28. Финансовый анализ в коммерческом банке / Шеремет А.Д., Щербако-ва Г.Н.. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 256 с.

29. Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововве-дениям: пер. с англ. /Джон Ф. Маршалл, Випул К. Бансал. - М.: Инфра-М, 1998. - 784 с.

30. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Мас-ленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 399 с.

31. Финансовые институты и рынки: Учебник. Пер. 2-го америк. издания / Роберт В. Колб, Рикардо Дж. Родригес - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2005. - 688 с.

32. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. Грязно-вой А.Г. -М.: Финансы и статистика, 2008 г.

33. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. / Под ред. Батраковой Л.Г. -М.: Логос, 1999. - 344 с.

34. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов ком-мерческого банка // Финансы и кредит. - 2004. - № 22. - с. 47.

35. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2005.- №22. - с. 21

36. Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и прак-тика // Финансы и кредит. - 2008. - № 18. - С 2.

37. Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. - 2004. - № 22. - с. 33.

38. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдель-ных КБ и Российской банковской системе в целом // Финансы и кредит 2004, №23, с.33-37.

39. Данилова Т.Н. Координация деятельности филиалов коммерческого банка как центров прибыльности. //Финансы и кредит, № 15. - 2005. - с.9 -17.

40. Жоваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балан-сом КБ // Банковское дело 2007, №2, с.25-27.

41. Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит 2004, №1 с.21-24.

42. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2003. - № 7. - с. 9.

43. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных по-казателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2006. - № 3. - С 15.

44. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала - ключевой элемент устой-чивости КБ // Банковское дело 2008, №12, с.4-8.

45. Копыхов Построение ликвидной позиции КБ // Финансы и кредит 2004, №23, с.22-28.

46. Коротков А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит. - 2008. - №7. - С. 22-24.

47. Милета В.И. Финансовый риск коммерческого банка в инвестицион-ном процессе //Экономика. Управление. Право. - 2008. - №3. - С. 25-30.

48. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее оп-ределяющие // Деньги и кредит 2003, №10, с.38-40.

49. Тимофеева З.А. Практика оценки банком России финансовой устой-чивости КБ: особенности и недостатки // Банковское дело 2004, №14, с.54-60.

50. Рябова И.Б Анализ финансового состояния коммерческого банка // Деньги и кредит 2003, №7, с.60-61.

51. Суворов А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости КБ // Финансы и кредит 2003, №1, с.10-13.

52. Суворов А.В. Особенности развития банковского сектора Российской Федерации в связи с переходом на МСФО. //Финансы и кредит. - 2006. - № 7.

53. Щиборц К.В. Планирование деятельности коммерческого банка // Ау-дит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 77.

54. Walraven K.J. Commercial Bank Risk Management. - EDI Working Pa-per. - 1993.

55. www.cbr.ru

56. www.minbank.ru

57. www.bankslist.ru

58. www.interfax.ru

Примечаний нет.