ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1 Экономическая сущность денежных потоков

1.2 Классификация денежных потоков

1.3 Принципы управления денежными потоками

1.4 Анализ денежных потоков как аспект управления ими

1.4.1 Анализ состава и структуры денежных средств

1.4.2 Расчет времени обращения денежных средств

1.4.3 Коэффициентный анализ денежных потоков

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО "ЛУКОЙЛ"

2.1 Характеристика объекта исследования

2.2 Анализ динамики и структуры денежных потоков предприятия

2.3 Оценка ликвидности, эффективности и рентабельности денежных потоков

3. Рекомендации, направленные на ОПТИМИЗАЦИЮ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОАО "Лукойл"

3.1. Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков ОАО "Лукойл"

3.2 Экономическое обоснование рекомендаций по повышению эффективности управления денежными потоками.

Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально необходимого их запаса может указывать на финансовые затруднения. Избыток денежных средств также может быть знаком того, что предприятие терпит убытки.

Многие экономисты среди главных проблем российской экономики выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности.

У одних предприятий эти проблемы носят постоянный характер, нарушая их нормальную работу, у остальных возникают эпизодически, что также отражается на устойчивости их деятельности.

Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Причиной нехватки денежных средств у рентабельного предприятия является отсутствие системы управления денежными средствами и их потоками.

Нехватка денежных средств проявляется в несвоевременной оплате счетов поставщиков, низком уровне кредитоспособности, в затруднениях по оплате непредвиденных расходов.

Именно актуальность проблемы дефицита денежных средств и предопределила тему выпускной квалификационной работы.

Рациональное и оперативное управление денежными потоками способно обеспечить постоянную платежеспособность предприятия, снизить риск неоплаты задолженности поставщикам и работникам, поддержать ритмичность операционного цикла предприятия и обеспечить рост объемов производства и реализации продукции, повысить инвестиционную привлекательность, высвободить дополнительные денежные ресурсы и так далее. Данные аспекты являются важнейшими финансово-экономическими характеристиками предприятия, отражающими финансовую устойчивость и потенциал экономического роста предприятия.

При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени.

У вас что, диплом по ООО "Стоматологическая Практика"??? Этот диплом прошлого года!! Смотрите, чтобы не было проблем на защите!!!

Введение переделать полностью по актуальности темы, объект исправить на свое предприятие, цель и задачи можно оставить такие, как здесь приведены!

Объектом исследования является ОАО "Лукойл", основной деятельностью которого является оказание стоматологических услуг населению. Предмет исследования - денежные потоки предприятия.

Цель дипломной работы - провести анализ эффективности управления денежными потоками на примере предприятия ОАО "Лукойл" и разработать необходимые управленческие рекомендации.

В соответствии с данной целью необходимо выполнить следующие задачи:

1) раскрыть теоретические и методические аспекты управления денежными потоками предприятия, а именно сущность денежных потоков, их классификацию, принципы и методы управления ими, а также особенности проведения анализа денежных потоков;

2) дать характеристику объекта исследования - ОАО "Лукойл";

3) провести анализ денежных потоков ОАО "Лукойл" по направлениям анализа динамики и структуры денежных потоков, оценки их ликвидности и эффективности;

4) разработать управленческие рекомендации, направленные на совершенствование управления денежными потоками и провести экономическое обоснование их эффективности.

работа не полностью